Бухгалтерский словарь

совершение противоправных действий в сфере денежного обращения путем обмана, злоупотребления доверием и других манипуляций с целью незаконного обогащения. К распространенным видам финансового мошенничества относятся: перекачка безналичных денежных средств государственных и общественных организаций в наличные доходы; получение незаконных доходов от нарушений правил использования кредитов банка: извлечение незаконной прибыли от сокрытия фактических доходов и неуплаты налогов; извлечение незаконной прибыли за счет пороков и фальсификации учетных и расчетных платежных документов; получение незаконных доходов за счет обмана и злоупотребления доверием при оценке и страховании имущества граждан, общественных и государственных организаций; получение незаконной прибыли от выплаты заниженных и взыскания завышенных процентов по операциям кредитования, страхования, сбережения денежных средств либо от финансовых сделок между гражданами.