Настоящий Закон определяет принципы осуществления валютных операций вРоссийской Федерации - полномочия и функции органов валютногорегулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических ифизических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютнымиценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.Раздел I. Общие положения Статья 1. Основные понятия Понятия, используемыев настоящем Законе, означают следующее: 1. ""Валюта Российской Федерации"":а) находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, ноподлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центральногобанка Российской Федерации и монеты; б) средства в рублях на счетах вбанках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации; в) средства врублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределамиРоссийской Федерации на основании соглашения, заключаемого ПравительствомРоссийской Федерации и Центральным банком Российской Федерации ссоответствующими органами иностранного государства об использовании натерритории данного государства валюты Российской Федерации в качествезаконного платежного средства. 2. ""Ценные бумаги в валюте РоссийскойФедерации"" - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие),фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства,выраженные в рублях. 3. ""Иностранная валюта"": а) денежные знаки в видебанкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении иявляющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранномгосударстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые изобращения, но подлежащие обмену денежные знаки; б) средства на счетах вденежных единицах иностранных государств и международных денежных илирасчетных единицах. 4. ""Валютные ценности"": а) иностранная валюта; б)ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя,аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другиедолговые обязательства, выраженные в иностранной валюте; в) драгоценныеметаллы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий,иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключениемювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий; г)природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры иалександриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключениемювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природныхдрагоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому такихизделий устанавливаются Правительством Российской Федерации. 5.""Резиденты"": а) физические лица, имеющие постоянное местожительство вРоссийской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределамиРоссийской Федерации; б) юридические лица, созданные в соответствии сзаконодательством Российской Федерации, с местонахождением в РоссийскойФедерации; в) предприятия и организации, не являющиеся юридическимилицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации,с местонахождением в Российской Федерации; г) дипломатические и иныеофициальные представительства Российской Федерации, находящиеся запределами Российской Федерации; д) находящиеся за пределами РоссийскойФедерации филиалы и представительства резидентов, указанных в подпунктах""б"" и ""в"" настоящего пункта. 6. ""Нерезиденты"": а) физические лица, имеющиепостоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числевременно находящиеся в Российской Федерации; б) юридические лица,созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, сместонахождением за пределами Российской Федерации; в) предприятия иорганизации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии сзаконодательством иностранных государств, с местонахождением за пределамиРоссийской Федерации; г) находящиеся в Российской Федерации иностранныедипломатические и иные официальные представительства, а такжемеждународные организации, их филиалы и представительства; д) находящиесяв Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов, указанныхв подпунктах ""б"" и ""в"" настоящего пункта. 7. ""Валютные операции"": а)операции, связанные с переходом права собственности и иных прав навалютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием вкачестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов виностранной валюте; б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а такжевывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей; в)осуществление международных денежных переводов. 8. Операции с иностраннойвалютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущиевалютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. 9.""Текущие валютные операции"": а) переводы в Российскую Федерацию и изРоссийской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов безотсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также дляосуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно - импортныхопераций на срок не более 180 дней; б) получение и предоставлениефинансовых кредитов на срок не более 180 дней; в) переводы в РоссийскуюФедерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходовпо вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным сдвижением капитала; г) переводы неторгового характера в РоссийскуюФедерацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм заработнойплаты, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.10. ""Валютные операции, связанные с движением капитала"": а) прямыеинвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с цельюизвлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг; в) переводыв оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество,включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны егоместонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав нанедвижимость; г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг; д) предоставление иполучение финансовых кредитов на срок более 180 дней; е) все иные валютныеоперации, не являющиеся текущими валютными операциями. 11. ""Уполномоченныебанки"" - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензииЦентрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций.Раздел II. Валютное регулирование Статья 2. Защита валюты РоссийскойФедерации 1. Расчеты между резидентами осуществляются в валюте Российскойфедерации без ограничений. 2. Порядок приобретения и использования вРоссийской Федерации валюты Российской Федерации нерезидентамиустанавливается Центральным банком Российской Федерации в соответствии сзаконами Российской Федерации. 3. Вывоз и пересылка из РоссийскойФедерации валюты Российской Федерации и ценных бумаг, выраженных в валютеРоссийской Федерации, а также ввоз и пересылка в Российскую Федерациювалюты Российской Федерации и ценных бумаг, выраженных в валюте РоссийскойФедерации, осуществляются резидентами и нерезидентами в порядке,устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации совместно сМинистерством финансов Российской Федерации и Государственным таможеннымкомитетом Российской Федерации. 4. Сделки, заключенные в нарушениеположений настоящего Закона, являются недействительными. Лица, совершившиетакие сделки, несут уголовную, административную и иную ответственность всоответствии с законодательством Российской Федерации. Статья 3. Правособственности на валютные ценности 1. Валютные ценности в РоссийскойФедерации могут находиться в собственности как резидентов, так инерезидентов. В Российской Федерации право собственности на валютныеценности защищается государством наряду с правом собственности на другиеобъекты собственности. Виды обязательных платежей государству (налогов,сборов, пошлин и иных безвозмездных платежей) в иностранной валютеопределяются законами Российской Федерации. 2. Порядок совершения сделок сдрагоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также жемчугомв Российской Федерации устанавливается Правительством РоссийскойФедерации. Статья 4. Внутренний валютный рынок Российской Федерации 1.Резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютномрынке Российской Федерации в порядке и на цели, определяемые Центральнымбанком Российской Федерации. 2. Покупка и продажа иностранной валюты вРоссийской Федерации производятся через уполномоченные банки в порядке,устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации. Сделки купли -продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно междууполномоченными банками, а также через валютные биржи, действующие впорядке и на условиях, устанавливаемых Центральным банком РоссийскойФедерации. Покупка и продажа иностранной валюты, минуя уполномоченныебанки, не допускается. 3. Заключенные в нарушение положений пунктов 1 и 2настоящей статьи сделки купли - продажи иностранной валюты являютсянедействительными. 4. Центральный банк Российской Федерации в целяхрегулирования внутреннего валютного рынка Российской Федерации можетустанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курсаее продажи, а также проводить операции по покупке и продаже иностраннойвалюты. Статья 5. Счета резидентов в иностранной валюте 1. Резиденты могутиметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках. Иностраннаявалюта, получаемая предприятиями (организациями) - резидентами, подлежитобязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное неустановлено Центральным банком Российской Федерации. 2. Резиденты могутиметь счета в иностранной валюте в банках за пределами РоссийскойФедерации в случаях и на условиях, устанавливаемых Центральным банкомРоссийской Федерации. 3. Порядок открытия и ведения уполномоченнымибанками счетов резидентов в иностранной валюте устанавливает Центральныйбанк Российской Федерации. Статья 6. Валютные операции резидентов вРоссийской Федерации 1. Текущие валютные операции осуществляютсярезидентами без ограничений. 2. Валютные операции, связанные с движениемкапитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемомЦентральным банком Российской Федерации. 3. Резиденты имеют право безограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности вРоссийскую Федерацию при соблюдении таможенных правил. Порядокобязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерациюиностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащихрезидентам, устанавливает Центральный банк Российской Федерации. Порядокобязательного ввоза и пересылки в Российскую Федерацию драгоценныхметаллов, природных драгоценных камней, а также жемчуга, принадлежащихрезидентам, определяет Правительство Российской Федерации. 4. Резидентыимеют право продавать иностранную валюту за валюту Российской Федерации навнутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, предусмотренномстатьей 4 настоящего Закона. 5. Порядок формирования государственныхвалютных резервов устанавливается Верховным Советом Российской Федерации.Порядок обязательной продажи резидентами поступлений иностранной валюты навнутреннем валютном рынке Российской Федерации устанавливается ПрезидентомРоссийской Федерации с последующим представлением информации ВерховномуСовету Российской Федерации. 6. Физические лица - резиденты имеют правопереводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации ранеепереведенные, ввезенные или пересланные в Российскую Федерацию валютныеценности при соблюдении таможенных правил в пределах, указанных вдекларации или ином документе, подтверждающем их перевод, ввоз илипересылку в Российскую Федерацию. 7. Порядок вывоза и пересылкирезидентами из Российской Федерации валютных ценностей, за исключениемслучаев, указанных в пункте 6 настоящей статьи, устанавливает Центральныйбанк Российской Федерации совместно с Государственным таможенным комитетомРоссийской Федерации. Статья 7. Счета нерезидентов в иностранной валюте ив валюте Российской Федерации 1. Нерезиденты могут иметь счета виностранной валюте и в валюте Российской федерации в уполномоченныхбанках. 2. Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетовнерезидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерацииустанавливает Центральный банк Российской Федерации. Статья 8. Валютныеоперации нерезидентов в Российской Федерации 1. Нерезиденты имеют правобез ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности вРоссийскую Федерацию при соблюдении таможенных правил. 2. Нерезидентыимеют право продавать и покупать иностранную валюту за валюту РоссийскойФедерации в порядке, устанавливаемом Центральным банком РоссийскойФедерации. 3. Нерезиденты имеют право беспрепятственно переводить,вывозить и пересылать из Российской Федерации валютные ценности присоблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранеепереведены, ввезены или пересланы в Российскую Федерацию или приобретены вРоссийской Федерации на основаниях, указанных в пункте 2 настоящей статьи,и в иных случаях в соответствии с законодательством Российской Федерации.4. Порядок перевода, вывоза и пересылки нерезидентами из РоссийскойФедерации валютных ценностей, за исключением случаев, указанных в пункте 3настоящей статьи, устанавливает Центральный банк Российской Федерациисовместно с Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.Статья 9. Центральный банк Российской Федерации как орган валютногорегулирования 1. Центральный банк Российской Федерации является основныморганом валютного регулирования в Российской Федерации. 2. Центральныйбанк Российской Федерации в рамках настоящего Закона: а) определяет сферуи порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценныхбумаг в иностранной валюте; б) издает нормативные акты, обязательные кисполнению в Российской Федерации резидентами и нерезидентами; в) проводитвсе виды валютных операций; г) устанавливает правила проведениярезидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностраннойвалютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правилапроведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютойРоссийской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации; д)устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки вРоссийскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностраннойвалюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытиярезидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РоссийскойФедерации; е) устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и инымкредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такиелицензии; ж) устанавливает единые формы учета, отчетности, документации истатистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а такжепорядок и сроки их представления; з) готовит и публикует статистикувалютных операций Российской Федерации по принятым международнымстандартам; и) выполняет другие функции, предусмотренные настоящимЗаконом. Раздел III. Валютный контроль Статья 10. Цель и направлениявалютного контроля 1. Целью валютного контроля является обеспечениесоблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.2. Основными направлениями валютного контроля являются: а) определениесоответствия проводимых валютных операций действующему законодательству иналичия необходимых для них лицензий и разрешений; б) проверка выполнениярезидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а такжеобязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке РоссийскойФедерации; в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте; г)проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям,а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации. Статья11. Органы и агенты валютного контроля 1. Валютный контроль в РоссийскойФедерации осуществляется органами валютного контроля и их агентами. 2.Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральныйбанк Российской Федерации, а также Правительство Российской Федерации всоответствии с законами Российской Федерации. 3. Агентами валютногоконтроля являются организации, которые в соответствии с законодательнымиактами Российской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля.Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютногоконтроля. 4. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля,подотчетными Центральному банку Российской Федерации. Статья 12.Полномочия органов и агентов валютного контроля 1. Органы валютногоконтроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты,обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РоссийскойФедерации. 2. Органы и агенты валютного контроля в пределах своейкомпетенции: а) осуществляют контроль проводимыми в Российской Федерациирезидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этихопераций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также засоблюдением ими актов органов валютного контроля; б) проводят проверкивалютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации. 3.Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности идокументации по валютным операциям резидентов и нерезидентов. Статья 13.Права и обязанности резидентов и нерезидентов 1. Резиденты и нерезиденты,осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а такженерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации иценными бумагами в валюте Российской Федерации, имеют право: а)знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютногоконтроля; б) обжаловать действия агентов валютного контролясоответствующим органам валютного контроля, а также действия органоввалютного контроля в порядке, установленном законодательством РоссийскойФедерации; в) на другие права, установленные настоящим Законом и инымизаконодательными актами Российской Федерации. 2. Резиденты и нерезиденты,осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а такженерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации иценными бумагами в валюте Российской Федерации, обязаны: а) представлятьорганам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы иинформацию об осуществлении валютных операций; б) представлять органам иагентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, атакже по их результатам; в) в случае несогласия с фактами, изложенными вакте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля,представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;г) вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютнымоперациям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет; д) выполнятьтребования (предписания) органов валютного контроля об устранениивыявленных нарушений; е) выполнять другие обязанности, установленныезаконодательством Российской Федерации. Статья 14. Ответственность занарушение валютного законодательства 1. Резиденты, включая уполномоченныебанки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2 - 8 настоящего Закона,несут ответственность в виде: а) взыскания в доход государства всегополученного по недействительным в силу настоящего Закона сделкам; б)взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, ав результате незаконных действий. 2. Резиденты, включая уполномоченныебанки, и нерезиденты за отсутствие учета валютных операций, ведение учетавалютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление илинесвоевременное представление органам и агентам валютного контролядокументов и информации в соответствии с пунктом 2 статьи 13 настоящегоЗакона несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая небыла учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документацияи информация не были представлены в установленном порядке. Порядокпривлечения к ответственности в случаях, предусмотренных настоящимпунктом, устанавливается Центральным банком Российской Федерации всоответствии с законами Российской Федерации. 3. При повторном нарушенииуказанных в настоящей статье положений, а также з
|
